Acreditiv

Acreditiv = modalitate de plata prin care cumparatorul rezerva o anumita suma de bani in numele furnizorului sau la unitatea bancara a acestuia din urma, in vederea achitarii marfurilor livrate, a serviciilor prestate sau a lucrarilor efectuate, atunci cand expedierea, executarea sau prestarea lor se face in conditiile convenite. Acreditivul se poate deschide la banca ordonatorului, la banca furnizorului sau la o alta banca conform intelegerilor intervenite intre parti. Acreditivul este cel mai sigur mijloc de plata pentru ambele parti, dar si cel mai costisitor. Cumparatorul are avantajul indeplinirii corecte a obligatiilor de catre furnizor.
Furnizorul are avantajul incasarii sumei corespunzatoare daca isi indeplineste indatoririle. Acreditivul se deschide pentru fiecare client in parte, la cererea cumparatorului. Aceasta modalitate de plata se utilizeaza, de regula, atunci cand cumparatorul intarzie in mod repetat plata, creand dificultati financiare furnizorului. La primirea documentelor, banca unde este deschis acreditivul verifica daca furnizorul a respectat conditiile respectate la deschidere : prezentarea documentelor care sa ateste livraea bunurilor, executarea lucrarilor, prestarea serviciilor, autenticitatea semnaturilor de pe documente, incadrarea valorii facturilor in valoarea acreditivului.
Elementele obligatorii ale unui acreditiv sunt : numele si adresa beneficiarului, numele si adresa bancii acestuia, numele si adresa cumparatorului, suma pentru care se deschide acreditivul, descrierea obiectului acreditivului, termenul de valabilitate, descrierea documentelor care fac dovada livrarii marfurilor, prestarea serviciilor, executarea de lucrari. Acreditivul presupune că în contul clientului la banca emitentă a acreditivului, există suma necesară acoperirii creditului şi care nu va putea fi utilizată decât în acest scop. Decontarea se face doar in momentul cand toate conditiile de fond si de forma au fost indeplinite.
Acreditivul se inchide in una din situatiile : la utilizarea integrala a sumei, la expirarea termenului de valabilitate, la cererea platitorului, dar numai dupa ce furnizorul si-a dat acordul. Soldul ramas neutilizat se vireaza de catre banca domiciliatoare a acreditivului in contul corespunzator al cumparatorului de la banca sa. Acreditivul este un instrument de plata foarte des utilizat in schimburile economice internationale (acreditiv documentar).

ACREDITIV AVIZAT
ACREDITIV AVIZAT : reprezinta o modalitate prin care titularul isi poate asigura incasarea unor sume de bani in strainatate la bancile avizate in acest sens. Este utilizat in decontarile internationale. Acreditivul avizat se emite de catre banci clientilor lor atunci cand acestia indica precis tarile si orasele unde doresc sa primeasca sume de bani. Banca trimite un aviz in strainatate care contine si specimenul de semnatura al titularului, care este in masura sa primeasca o suma de bani de la orice banca corespondenta careia i-a fost trimis avizul.

ACREDITIV CIRCULAR
ACREDITIV CIRCULAR : suma de bani care poate fi primita partial sau integral de la o banca corespondenta din strainatate, fara o avizare prealabila.Titularul acreditivului circular primeste o foaie de control cu specimenele lui de semnatura, iar la efectuarea platii banca confrunta semnatura prezentatorului cu specimenul din foaia de control a acreditivului.

ACREDITIV DOCUMENTAR
ACREDITIV DOCUMENTAR : este modalitatea de plata cea mai sigura si cea mai utilizata pe plan international. Banca emitenta actioneaza la cererea unui client, denumit ordonator si urmeaza 1.sa efectueze o plata catre/la ordinul unui tert, numit beneficiar sau 2. sa imputerniceasca o alta banca sa imputerniceasca o alta banca sa efectueze o asemenea plata sau 3. sa imputerniceasca o alta banca sa negocieze asemenea cambii contra documentelor stipulte, cu conditia ca termenii acreditivului sa fie respectati.
Aceasta modalitate de plata este foarte des utilizata in comertul international si consta in faptul ca ordonatorul da ordin bancii sale de a tine la dispozitia sa si de a plati ulterior, printr-o alta banca, beneficiarului contravaloarea marfurilor sau serviciilor in momentul primirii documentelor care sunt conforme cu cluzele contractuale. Acreditivul documentar pune in legatura : ordonatorul, beneficiarul, banca ordonatorului-care deschide acreditivul, banca intermediara- care executa plata acreditivului, numita si banca notificatoare.
Cererea de deschidere a acreditivului adresata bancii sale de catre ordonator se va redacta intr-o limba de circulatie internationala convenita intre partile implicate. Acreditivele documentare sunt utilizabile prin una din urmatoarele modalitati : prin plata la vedere, prin plata diferata, prin acceptare, prin negociere.

ACREDITIV DOCUMENTAR BACK TO BACK
ACREDITIV DOCUMENTAR BACK TO BACK : este o forma a acreditivului documentar deschisa pe baza unui acreditiv de export, de catre exportatorul care nu este producatorul marfurilor, in favoarea acestuia-producatorului. Aceasata operatiune are la baza un acreditiv pe care exportatorul l-a primit de la un cumparator extern ; ulterior, exportatorul decine ordonator.

ACREDITIV DOCUMENTAR CU CLAUZA ROSIE
ACREDITIV DOCUMENTAR CU CLAUZA ROSIE = permite bancii ordonatoare sa efectueze avansuri de plata beneficiarului, inaintea prezentarii documentelor. La originea acestei operatii se afla insemnarea cu rosu a unor cluze pentru a atrage atentia.Aceasta modalitate de plata e avantajoasa pentru vanzator pentru ca din avansul primit, el poate sa pregateasca si executia unei parti din productia destinata exportului.

ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL
ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL : constituie angajarea ferma a bancii emitente, cu conditia ca documentele mentionate sa fie prezentate bancii nominate sau bancii emitente, iar termenii si conditiile acreditivului sa fie indeplinite. Acest tip de acreditiv nu poate fi modificat sau rezilizt fara acordul vanzatorului.

ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL CONFIRMAT
ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL CONFIRMAT : este un acreditiv deschis de o banca la solicitarea bancii emitente.Efectuarea platii este garantata de banca cumparatorului, a vanzatorului sau chiar de o mare banca internationala.

ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL NECONFIRMAT
ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL NECONFIRMAT : reprezinta un acreditiv avizat exportatorului prin intermediul unei banci careia nu-i revine nici un angajament in realizarea lui.

ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL NETRANSMISIBIL
ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL NETRANSMISIBIL : reprezinta un acreditiv care nu poate fi transferat nici unui alt beneficiar si nici de la o banca la alta

ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL TRANSFERABIL SI DIVIZIBIL
ACREDITIV DOCUMENTAR IREVOCABIL TRANSFERABIL SI DIVIZIBIL : contina o clauza de transferabilitate, el putand fi transferat in acelasi timp la mai multi beneficiari, primul beneficiar putand sa-si retina o cota si pentru el.

ACREDITIV DOCUMENTAR PARTIAL UTILIZABIL
ACREDITIV DOCUMENTAR PARTIAL UTILIZABIL : acest tip de acreditiv contine o clauza conform careia poate fi utilizat de mai multe ori, in functie de livrarea de marfuri efectuata.

ACREDITIV DOCUMENTAR PLATIBIL IN TRANSE
ACREDITIV DOCUMENTAR PLATIBIL IN TRANSE : se utilizeaza in cazul livrarilor esalonate. Se stabileste pentru fiecare transa cantitatile ce urmeaza a fi expediate, termenele de livrare, iar in cazul neconcordantei aparute intre cantitatile si termenele stabilite prin contract si cele livrate sau termenele stabilite, transa respectiva nu nu mai poate fi utilizata.

ACREDITIV DOCUMENTAR REVOCABIL
ACREDITIV DOCUMENTAR REVOCABIL : este un acreditiv ce poate fi modificat sau anulat de catre ordonator in limitele termenului de valabilitate, fara a avea acordul prealabil al beneficiarului Aceasta forma a acreditivului este foarte riscanta pentru beneficiar.

ACREDITIV DOCUMENTAR REVOLVING
ACREDITIV DOCUMENTAR REVOLVING : se caracterizeaza prin aceea ca se reintregeste automat valoarea acreditivului pe masura ce se consuma pana la limita valorii la care a fost deschis, pe durata de valabilitate a acestuia. Este o forma a acreditivului deosebit de avantajoasa pentru cumparator, deoarece ii permite acestuia o gestiune eficienta a trezoreriei si nu ii blocheaza fonduri importante.

ACREDITIV DOMICILIAT
ACREDITIV DOMICILIAT : putem intalni 3 situatii, si anume :1. cel domociliat in tara vanzatorului si care prevede ca documentele doveditoare ale livrarii de marfuri sunt verificate si achitate de o anumita banca din tara exportatorului ; asigura exportatorului incasarea imediata si integrala a contravalorii marii;
2. cel domiciliat in tara cumparatorului- potrivit caruia plata se face de catre banca cumparatorului, numai dupa ce a primit documentele de la banca vanzatorului, le-a verificat si a constatat ca nu exista neconcordante intre clauzele contractuale si documentele care insotesc marfa ; este avantajat cumparatorul 3. cel domiciliat intr-o tara terta ; pentru exportator, acest tip de acreditiv prezinta aceleasi neajunsuri ca cel domiciliat in tara cumparatorului.